קיבוע זכויות

למי זה רלוונטי?

קיבוע זכויות נדרש לכל אדם שהגיע לגיל פרישה כחוק והתחיל לקבל קצבת פנסיה.

אם אתה:

• פורש בגיל פרישה (67 לגברים, 62 לנשים נכון להיום)
• מתחיל לקבל פנסיה חודשית
• עומד למשוך פיצויים או קצבה חד-פעמית

אז קיבוע הזכויות רלוונטי מאוד עבורך.

אילו הטבות ניתנות במסגרת קיבוע זכויות?

1. פטור ממס על קצבה מזכה – פטור חלקי ממס הכנסה על הפנסיה החודשית.
2. פטור ממס על תגמולים המיועדים לקצבה במשיכה חד פעמית – הגדל ההון הפטור .
3. שילוב של פטור על חלק מהקצבה והגדלת ההון הפטור .

איך זה עובד בפועל?

התהליך כולל:

הגשת טופס 161ד לרשות המיסים – זהו טופס קיבוע הזכויות.

הצהרה על בחירות הפטור – יש לבחור האם להשתמש בפטור לקצבה חודשית, למשוך כספים באופן חד-פעמי בפטור ממס, או לשלב ביניהם.

קבלת אישור מרשות המיסים – האישור מועבר לגופים המשלמים את הקצבה או קופות גמל המנהלות את הכספים שביקשנו למשוך במסגרת הגדלת ההון הפטור .

כמה פטור ממס אפשר לקבל?

נכון ל-2025, גובה הפטור על קצבה חודשית עומד על 52% מקצבה מזכה, ועד לתקרה חודשית של כ-4,680 ש"ח פטורים ממס. (המספרים מתעדכנים מדי שנה.)

לדוגמה, אם הפנסיה שלך היא 10,000 ש"ח בחודש – ייתכן ש-4,680 ש"ח יהיו פטורים ממס, ועל היתר תשלם מס רגיל, לפי מדרגות המס.